代扣代缴增值税和企业所得税吗？
发布时间：2025-10-13 11:05
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境外单位为我公司在境外的项目提供报关服务、签证服务。我单位是否需要在境内为境外单位提供代扣代缴增值税，企业所得税？
这种情况，不属于在境内销售服务，不需要代扣代缴增值税。
财税（2016）36号文规定，境外的单位或者个人向境内的单位或者个人销售完全在境外发生的服务。不属于在境内销售服务。《增值税法实施条例》征求意见稿，第四条，对这块有点微变化，留意。
判断这个业务主要把握：两头在境外
必须提供方是在境外，且服务发生地在境外，不属于境内销售服务，不需要缴纳增值税，所以就不用代扣代缴增值税。
那要不要代扣代缴企业所得税？
也不需要代扣代缴企业所得税
因为服务发生在境外，所得不属于境内所得，所以，无需代扣代缴企业所得税。
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